靖西市2022年预算调整方案

今年以来，国家推行减税退税政策、实施稳经济一揽子政策，着力稳住经济社会发展的基本面。现根据政策变化以及市委、市人民政府的工作重点部署，综合上级补助资金、本级财力变化等情况，按照财政预算收支平衡原则和财政支出的管理要求，拟对年度预算进行调整。本次调整涉及“一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算”等四个方面，具体调整情况如下：

第一部分：一般公共预算部分

一、总体情况

根据我市财政收入的情况以及自治区下达的转移支付补助情况测算，202 2 年我市财政预算调整增加可支配财力 35863 万元，根据消化历年暂付款、疫情防控、保障基本民生等重点工作的需求，全市需要调整增加的支出预算 58737 万元，收支相抵，资金缺口 22874 万元。通过年中盘活历年结转结余存量资金弥补支出缺口 22874 万元。

经过本次预算调整后，我市 202 2 年度一般公共预算总收入合计由年初 389167 万元调整为 647584 万元，增加 258417 万元。收入调整主要分类有：一般公共预算收入由年初 157554 万元调整为 148172 万元，调减 9382 万元；自治区补助收入由年初 201467 万元调整为 428177 万元，增加 226710 万元；债券转贷收入由年初 29133 万元调整为 40246 万元，增加 11113 万元；上年结余收入年初未列预算调整增加 17435 万元；调入预算稳定调节基金从年初未调入调整增加 13291 万元；调入资金由年初预算 1013 万元调整为 263 万元，减少 750 万元。

财政支出总计 647584 万元，其中：市本级一般公共预算支出 613979 万元，上解自治区支出 1235 万元，债务还本支出 32370 万元。年终结余为 0，一般公共预算收支平衡（详见附表一）。

二、收入（财力）方面

经统计，202 2 年我市在年初预算基础上，增加可支配财力 35863 万元（详见附表三），具体项目如下：

（一）一般公共预算收入减少 9382 万元。

今年我市认真贯彻落实减税退税政策，据税务部门测算，2022 年预计增值税留抵退税达 2.72 亿元，影响本级增值税留成部分减少 0.7 亿元以上，随税增收的各项附加税费也相应减少。调整后，一般公共预算收入为 14.82 亿元，同比上年下降 4.18%，剔除留抵退税影响后，一般公共预算收入为 15.52 亿元，同比上年增加 0.42%。（详见附表二）

（二）自治区补助增加财力 30337 万元。

返还性收入 619 万元。自治区财政厅《关于核定调整增值税分享比例税收返还基数的通知》（桂财预〔 2021 〕 78 号）文件核定增加增值税‘五五分享’税收返还收入 619 万元。
体制补助收入 120 万元。根据自治区财政厅《关于自治区交通运输厅所属 112 个公路路政执法支队经费基数下划有关问题的通知》（基数桂财工交〔 2019 〕 108 号）文件核定补助 120 万元。
均衡性转移支付补助收入 2769 万元。根据自治区财政厅《关于预拨 2022 年调整工资政策均衡性转移支付的通知》（桂财预〔 2022 〕 11 号）文件增加财力 601 万元。根据自治区财政厅《关于下达 2022 年均衡性转移支付资金的通知》（桂财预〔 2022 〕 69 号）文件增加财力 2168 万元。
县级基本财力保障机制奖补资金收入 550 万元。根据自治区财政厅《关于下达 2022 年第一批县级基本财力保障机制奖补资金的通知》（桂财预〔 2022 〕 104 号）文件增加财力 550 万元。
产粮(油) 大县奖励资金收入 1553 万元。自治区财政厅《下达 2022 年中央财政对广西产粮大县奖励资金预算的通知》（桂整合〔 2022 〕 20 号）文件下达 315 万元，自治区财政厅《关于提前下达 2022 年中央财政对广西产粮大县奖励资金预算的通知》（桂整合〔 2021 〕 31 号）文件下达 1238 万元。
重点生态功能区转移支付收入 794 万元。自治区财政厅《关于下达 2022 年重点生态功能区转移支付增量资金的通知》（桂财预〔 2022 〕 62 号）文件下达 5203 万元，其中 794 万元为可支配财力。
增值税留抵退税转移支付收入 1957 万元。自治区财政厅《关于预下达 2022 年支持小微企业留抵退税专项资金的通知》（桂财预〔 2022 〕 27 号) 文件下达 1864 万元，自治区财政厅《关于新增下达增值税留抵退税转移支付资金的通知》（桂财预〔 2022 〕 125 号）文件下达 93 万元。
其他退税减税降费转移支付收入 3322 万元。自治区财政厅《关于预下达 2022 年支持小微企业留抵退税专项资金的通知》（桂财预〔 2022 〕 27 号）文件下达 1098 万元；《关于下达基层落实减税降费和重点民生转移支付资金的通知》（桂财预〔 2022 〕 41 号）文件下达 2224 万元。
补充县区财力转移支付收入 18653 万元。自治区财政厅《关于下达基层落实减税降费和重点民生转移支付资金的通知》（桂财预〔 2022 〕 41 号）文件下达 18653 万元。

（三）调入预算稳定调节基金增加 13291 万元。

根据自治区 20 2 1 年年终结算核准，20 2 1 年市本级年终安排预算稳定调节基金 13291 万元，编制 202 2 年年初预算预计调入数为 0 万元，故调增 13291 万元。

（四）调入资金减少 750 万元。

202 2 年编制预算时预计政府性基金预算调入公共预算资金 1013 万元，来源为城市基础设施配套费收入、污水处理费收入结余调入公共预算。目前城市基础设施配套费收入出现短收，故调减调入公共预算的资金数 750 万元。

（五）债券转贷收入置换年初预算支出形成财力 2367 万元。

年初预算安排债券转贷还本支出 32370 万元，偿债来源为预计再融资债券收入 29133 万元，财力承担 3237 万元。年中自治区财政厅分配给我市再融资债券 31500 万元用于偿还债券本金，比年初预计多出 2367 万元置换成可用财力。

三、支出方面

2022年受到疫情反复影响，我市不断加强边境防控管控措施，按市委、市政府工作部署，我们克难攻坚，积极筹措资金保障社会稳定，守“三保”底线，同时严谨消化历年暂付款，以降低财政运行风险。202 2 年全市需要调整增加的支出预算 58737 万元，资金来源为统筹当年新增的财力 35863 万元和年中盘活财政存量资金 22874 万元。需要说明的是，我市盘活的资金大部分是下达年限未超过两年的上级补助资金，由于上级要求加大消化财政借垫款力度，同时从 2021 年末起禁止权责发生制结转，在本级财力紧张的情况下，为维持年度预算收支平衡，仅能加大力度盘活历年结转存量指标用于弥补支出缺口。盘活收回的上级补助项目，目前还在推进的，以后年度根据项目进度仍然要据实安排，加大了财政后续运转的压力。

本次需要调整的支出 58737 万元主要涉及消化历年暂付款、绩效考评奖励、科技研发投入、疫情防控经费等（详见附表四）。具体调整支出按项目分类如下：

第一类：基本支出类

基本支出增加 15623 万元，占本次调整增加支出额的 26.6%。具体如下：

年度绩效奖励支出增加 14636 万元。年终绩效奖励年初预算数为 25000 万元，由于 2021 年绩效在本年度发放，加上预发 2022 年一部分，本年在职在编、聘用人员绩效实际支出 39636 万元，需追加 14636 万元。
抚恤金及三个月养老金支出增加 961 万元。抚恤金属于不可预计支出，根据当年人社文件办理追加。
遗属补助增加 26 万元。根据当年新增遗属人员补助以及遗属补助提标后实际申报追加金额调增该项支出。

第二类：消化暂付款

消化暂付款支出增加 27358 万元，占本次调整增加支出额的 46.58%。根据自治区财政厅逐年加大消化暂付款力度的要求以及《关于报送 2022 年财政暂付性款项清理消化方案的通知》（桂财库〔 2022 〕 14 号）文件精神，财政部门已于 3 月份制定方案报市人民政府审定。2022 年我市计划消化暂付款 27358 万元，资金来源为盘活历年权责发生制结转结余 22874 万元、动用预算稳定调节基金 4484 万元。（暂付明细详见附表五）

第三类：专项经费

专项经费支出调整增加 15756 万元，占本次调整增加支出额的 26.82%。

还本付息支出调整增加 4380 万元，主要是新发展集团建设项目借款利息及政府购买服务项目利息。
科技研发投入调整增加 6000 万元，按照区科技厅关于落实《广西壮族自治区科技创新条例》的工作要求，将 2022 年财政性科学技术经费列入调整预算，每年科学技术经费支出的增幅应高于财政经常性收入增幅，并且每年安排科学技术经费支出占一般公共预算支出比重不得低于百分之一，该项目已列入绩效考评内容。
疫情防控经费支出调整增加 5376 万元，主要用于边境疫情防控、管控各项经费保障。

四、预备费使用情况

202 2 年年初预算列预备费 4000 万元，今年因疫情防控任务重，根据市委、市人民政府的工作部署，将预备费统筹用于保障疫情防控 3576 万元、举报“三非”偷渡走私等线索奖励经费 100 万元、边防围网工程建设经费 300 万元、应急局购买灭火弹 24 万元。

五、政府债务限额及一般债券资金变化情况

（一） 202 2 年地方政府债务限额变化情况。

202 1 年末，我市政府债务限额为 428300 万元，其中，一般债务限额为 281600 万元，专项债务限额为 146700 万元。202 2 年，自治区财政厅下达我市新增政府债务限额 76346 万元（一般债务限额 8746 万元，专项债务限额 676 00 万元），纳入 2022 年预算调整中编列。

（二）新增一般债券情况。

根据区财政厅《关于下达 2022 年新增政府一般债券限额支持“四建一通”工程建设的通知》（桂财工交〔 202 2 〕 14 号）文件，下达我市新增一般债券额度 4900 万元用于二级路建设。根据区财政厅《关于下达 2022 年新增政府一般债券限额支持“四建一通”工程建设的通知》（桂财教〔 202 2 〕 24 号）文件，下达我市新增一般债券额度 215 万元用于农村校舍安全保障。据区财政厅《关于下达 2022 年新增政府一般债券限额支持卫生健康项目（第一批）的通知》（桂财社〔 202 2 〕 17 号）文件，下达我市新增一般债券额度 535 万元用于乡镇卫生院和饮水安全建设项目。据区财政厅《关于下达 2022 年新增政府一般债务限额支持水利项目建设（第二批）的通知》（桂财农〔 202 2 〕 9 号）文件，下达我市新增一般债券额度 5 万元用于水利项目。据区财政厅《关于下达 2022 年新增政府一般债券限额支持全区村镇基础设施建设和城市背街小巷整治改造提升项目的通知》（桂财建〔 202 2 〕 92 号）文件，下达我市新增一般债券额度 1362 万元用于背街小巷整治及提升村容村貌项目。据区财政厅《关于下达 2022 年新增政府一般债务限额支持小型水库安全运行的通知》（桂财农〔 202 2 〕 40 号）文件，下达我市新增一般债券额度 509 万元用于小型水库维护及安全监测等建设。据区财政厅《关于下达 2022 年自治区乡村振兴补助资金的通知》（桂财农〔 202 2 〕 74 号）文件，下达我市新增一般债券额度 800 万元用于湖润镇基础设施建设。据区财政厅《关于下达 2022 年新增政府一般债务限额支持全区产业发展和基础设施建设项目的通知》（桂财建〔 202 2 〕 119 号）文件，下达我市新增一般债券额度 420 万元用于建制镇污水处理厂改造。（详见附表十三）

第二部分：政府性基金预算部分

政府性基金根据以收定支的原则，预计全年土地出让预计完成情况及本级基金专项收入情况，对相关收支进行调整。调整后，我市政府性基金预算总收入由年初预算的 32149 万元调整为 132290 万元，增加 100141 万元。其中：当年政府性基金收入（财力） 46749 万元（比年初预算增加 17199 万元），政府性基金补助收入 4069 万元，上年结转收入 13872 万元，地方政府专项债务转贷收入 67600 万元。政府性基金预算总支出相应调整增加 100141 万元，收支相抵，年终结余为 0 （详见附件表八）。

一、收入方面

（一）当年政府性基金预算收入预计增加 17199 万元。

国有土地使用权出让收入（财力）年初预算 26750 万元。从自然资源部门反馈的土地出让情况和税务部门征收数据看，今年土地市场有所回暖，竞拍到土地的企业和个人大部分能在时限内缴款。截至 10 月下旬土地使用权出让收入已达 39830 万元，预计后续尚有五千万左右的缴款入库。故根据实际情况调增土地使用权出让收入预算 18080 万元。今年房地产和建筑行业受疫情影响项目实施不稳定，影响城市基础设施配套费收入调减 881 万元。

（二）政府性基金补助收入增加 2268 万元。

根据自治区下达的专项转移支付补助增加 2268 万元。

（三）上年结余收入增加 13074 万元。

编制 202 2 年年初预算时，预计 202 1 年基金结余为 798 万元，202 1 年年终与自治区对账结算后，实际结余 13872 万元，因此调增上年结余 13074 万元。

（四）地方政府专项债务转贷收入增加 67600 万元。

自治区财政厅《关于下达 2022 年第二批政府债券额度和期限及对应项目的通知》（桂财债〔 202 2 〕 28 号）下达我市新增专项债券额度 3200 万元，《关于下达 2022 年第三批政府债券额度和期限及对应项目的通知》（桂财债〔 202 2 〕 47 号）下达我市新增专项债券额度 11800 万元，《关于下达 2022 年第四批政府债券额度和期限及对应项目的通知》（桂财债〔 202 2 〕 60 号）下达我市新增专项债券额度 32600 万元，《关于下达 2022 年第七批政府债券额度和期限及对应项目的通知》（桂财债〔 202 2 〕 92 号）下达我市新增专项债券额度 20000 万元。（详见附表十三）

二、支出方面

结合政府性基金收入情况，政府性基金支出调整增加 100891 万元，主要调整的支出项目情况如下：

（一）文化旅游体育与传媒支出调整增加 111 万元。其中包含国家电影事业发展专项资金安排的支出当年新增上级补助 38 万元、上年结余安排的支出按年终结算增加 25 万元；旅游发展基金支出按年终结算增加上年结余 48 万元。

（二）社会保障和就业支出调整增加 6872 万元。其中包含大中型水库移民后期扶持基金上级补助增加 1203 万元、上年结余安排的支出按结算增加 5495 万元；小型水库移民扶助基金上年结余安排的支出按结算增加 174 万元。

（三）城乡社区支出调整增加 35755 万元。其中包含以下几项：

国有土地使用权出让收入安排的支出增加 18116 万元。主要是今年国有土地出让收入预计增加 18080 万元，调剂用于支付专项债务发行费 68 万元，其余部分用于被征地农民养老保险补贴 4475 万元、土地开发相关成本支出 13537 万元。另外，上年结余安排的支出按照结算增加 104 万元。
农业土地开发资金安排的支出调整增加 16 万元。主要是上年结余安排的支出按照结算增加 16 万元。
城市基础设施配套费安排的支出调整减少 90 万元。主要是本年预计城市基础设施配套费短收调减安排支出 131 万元，上年结余安排的支出按照结算增加 41 万元。
污水处理费安排的支出调整增加 113 万元。主要是上年结余安排的支出按照结算增加 113 万元。
棚户区改造专项债券收入安排的支出调整增加 17600 万元。主要是上级下达专项债券用于新靖镇棚户区（城中村）改造项目（一期）建设。

（四）农林水支出调整增加 369 万元。主要是上年结余安排的支出按照结算增加大中型水库库区基金安排的支出 364 万元、国家重大水利工程建设基金安排的支出 5 万元。

（五）其他支出调整增加 57716 万元。其中包含以下几项：

其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出增加 55059 万元，包含上年结余安排的支出 5059 万元；专项债券收入安排的支出 50000 万元。
彩票公益金安排的支出增加 2657 万元，包含年中上级补助增加 1027 万元；上年结余安排的支出按照结算增加 1630 万元。

（六）债务发行费用支出调整增加 68 万元。当年申请自治区发行的专项债须支付发行费 68 万元，资金从国有土地使用权出让收入调剂。

（七）调出资金调整减少 750 万元。年初预计从污水处理费结余调出 263 万元、城市基础设施配套费调出 750 万元到公共预算统筹，现城市基础设施配套费出现短收，故调减 750 万元。

第三部分：社会保险基金预算部分

社会保险基金包含机关事业单位基本养老保险基金和城乡居民基本养老保险基金。根据年中政策性收支变化情况，现做如下调整：

一、机关事业单位基本养老保险基金

（一）机关事业单位基本养老保险基金收入年初预算为 31478 万元调减 133 万元，具体如下：

保费收入调减 5223 万元。根据靖西市人民政府《关于调整事业单位工作人员基本养老保险缴费基数有关事项的批复》（靖政函〔 202 2 〕 247 号）文件精神，我市从 2022 年起将事业单位工作人员年终绩效正常纳入社会保险缴费基数，从 2022 年 1 月起执行。因养老保险费年初预算数参照 2019 年绩效预测 2020 年绩效考评奖励数纳入缴费基数测算数额偏高，结合新基数和参保人数变化重新测算，拟调减 5223 万元。
利息收入调减 7 万元。因保费收入预计减少，因此 2022 年四季度利息收入相应减少，需调整减少利息收入 7 万元。
财政补贴收入调增 5416 万元。根据桂财社〔 202 1 〕 159 号、桂财社〔 202 2 〕 68 号下达的中央财政补助资金，结合上年基金结余及本级财政补助收入以及调整后的基金收支情况相应调整增加财政补贴收入 5416 万元。
其他收入调增 3 万元。该项收入均为历年养老金多发退回金额，预计 11-12 月无其他收入数，因此按目前收入数调增 3 万元。
转移收入调减 322 万元。因 7 月份开始更换新系统，转移业务模块开发未完成，养老关系转入人数减少，故转移收入减少。

根据上述调整后，机关事业单位养老保险基金收入为 31345 万元。

（二）机关事业单位基本养老保险支出年初预算数 31478 万元，调减 133 万元。

因 1-9 月的转移支出较少测算出四季度转移支出也相对减少，故转移支出预算调减需调减 133 万元。

（三）机关事业单位基本养老保险基金上年结余收入调减 944 万元。

将机关事业单位基本养老保险基金上年结余按照年终决算情况调整，调整后年末滚存结余 2470 万元。

二、城乡居民基本养老保险基金

（一）城乡居民基本养老保险基金收入预算调增 32 万元，具体如下：

保险费收入调增 1170 万元。根据业务提供 2021 年各档次预计缴费人数进行测算得出，但是根据 2022 年 5 月百色市人社局下达的 2022 年社会保障事业发展计划内，对于靖西市参加城乡居民基本养老保险人数下达的任务数为 42.07 万人，远超年初预算人数，且市政府已将城乡养老扩面参保完成情况纳入年度绩效考评指标。今年经过各乡镇加大扩面参保宣传，参保人缴费意识有所提高，截止 2022 年 9 月补缴历年保费收入 460 万元，而且参保高档次人数增多，因此保费收入大幅增多。
财政补贴收入调减 1117 万元。年初财政补贴收入预算 18875 万元，截止 2022 年 9 月财政补贴收入已实际到位 14740 万元，根据中央及自治区下达资金文件，今年中央补贴收入 11197 万元，与年初预算数 11769 万元，差额 572 万元；自治区补贴收入 4800 万元，与年初预算数 5352 万元，差额 545 万元；根据以上专项资金共调减 1117 万元。
调减转移收入 2 1 万元。养老关系转移是个不确定的因素，年初预算 31 万元，由于更换业务系统，目前到 9 月止转移收入为 8 万元，转移收入大幅减少，因此调减 21 万元。

（二）城乡居民基本养老保险基金支出预算调减 58 万元。

年初丧葬补助金支出预算 320 万元，目前到 9 月止已实际支出 176 万元，受疫情及更换业务系统影响，预计今年支出 262 万元，差额 58 万元，因此需调减社保待遇支出 58 万元。

（三）城乡居民基本养老保险基金上年结余调增 42 万元。

城乡居民基本养老保险基金上年结余列入年初预算 37298 万元，按照年终决算情况，上年结余实为 37340 万元，应调整增加 42 万元。

调整后城乡居民基本养老保险基金年末滚存结余为 44494 万元。

三、调整后社会保险基金预算总体情况

机关事业单位基本养老保险基金和城乡居民基本养老保险基金调整后，社会保险基金预算总收入为 55455 万元，比年初预算减少 0.18% ；支出 48301 万元，比年初预算下降 0. 39% ；当年收支结余 7154 万元，上年结余 39810 万元，年末滚存结余 46964 万元（详见附表十）。

第四部分：国有资本经营预算部分

一、收入方面

202 2 年国有资本经营预算年初收入预算数为 760 万元。今年以来，由于公共预算财力紧张，国有资本经营利润收入缴入公共预算统筹管理，故调减年初收入预算 760 万元。另外，根据与上级对账结果，《关于 2020-2021 年国有企业退休人员社会化管理中央财政补助资金（清算）的通知》（百财资〔 202 2 〕 80 号）下达补助 11 万元，从 2022 年提前下达转为 2021 年资金结转；同时结转下达的还有《关于 2021 年中央国有企业退休人员社会化管理财政补助资金》（百财资〔 202 2 〕 82 号）下达补助 7 万元，两项共计 18 万元。

二、支出方面

年初预算列有持续推进汽车客运南站改制收尾工作及靖西市汽车修理厂改制工作产生改革成本支出 753 万元，现该项目暂不需支出且国有资本经营预算收入调减，故支出预算也相应调减。调整后，国有资本经营预算收支相抵，结余为 18 万元（上级补助资金）。

文件下载：

2022调整预算.pdf