关于编报2007年度市直部门决算的通知

市财库〔2007〕17号
市直各单位：
今年是政府收支分类改革实施的第一年,部门决算数据具有承上启下的重要作用，部门决算报表进行了较大修改和调整,各单位要高度重视2007年度部门决算的编审工作，精心组织，加强协调，严格审核，确保决算数据的真实、准确、完整。现将部门决算编制的有关事项通知如下：
一、编报范围
1、纳入部门决算编报的单位：市直财政全额拨款单位、差额拨款单位、定额补助单位、自收自支单位和地方给予经费补助的垂管单位。
2、纳入部门决算编报的资金：财政拨款（一般预算拨款和政府性基金拨款）、行政单位预算外资金收入、上级补助收入、事业收入（事业单位预算外资金收入）、经营收入、附属单位缴款和其他收入（从其他部门取得的财政拨款、非本级财政拨款）。
二、填报口径
1、独立核算单位录入本单位数据时使用单户表填报，地方给予经费补助的垂管单位使用经费差额表填报；
2、单位的一般预算财政拨款、政府性基金拨款、预算外资金拨款等财政性资金核拨数及已缴国库、已缴财政专户数应与市财政局相关数据核对一致。
3、单位填报的2006年资产年末数，要与2006年资产清查填报的账面数据核对一致，如有变动，必须写出书面说明经市财政局相关业务科室审核签字后送国库科。
4、单位填报的基本数字表、机构人员情况表的相关数据要与财政供养人员信息统计的数据核对一致，如有变动，必须写出书面说明经市财政局相关业务科室审核签字后送国库科。
基本数字表“财政预算拨款（补助）开支人数”下的“在职人员”含离岗在职人员、行政工勤编制人员、事业工勤编制人员及编制内聘用制工勤人员。
5、各单位预拨的十三个月工资统一放在财决05-1表的“工资福利支出”类的“奖金”款下。
各单位预拨的津补贴统一放在财决05-1表的“工资福利支出”类的“津贴补贴”款下。
市机关工委预拨目标考核奖励放在财决05-1表的“对个人和家庭的补助”类的“奖励金”款下。
市委办、市政府办、市民政局、市总工会的两节慰问金统一放在财决05-1表的“对个人和家庭的补助”类的“救济费”款下。
6、财决05-2表原则上不填列“工资福利支出”、“对个人和家庭的补助”和“其他支出”；支出必须按具体的经济分类科目填列，不能笼统的填列在相关类“其他支出”款中。
7、专项资金中安排给企业的支出在财决05-2表“对企事业单位的补贴”类下的相关款中填列。
其中，对企业投资参股的支出，在“贷款转贷及企业参股”类下的“产权参股”款中填列。
8、各单位“结余”、“事业基金”、“专用基金”不能出现负结余。事业单位项目支出结余不能转入基金，只能放在项目支出结余。
9、财决附07表中的独立编制机构数按市编办批准的机构数填列，独立核算机构数按财务独立核算的机构数填列。如：市委办独立核算机构只有一个，独立编制机构数8个。
10、各单位从财政专户拨回的资金不作为财政拨款收入，列“其他收入——从其他部门取得的财政拨款”。
11、各单位预算中安排的“住房公积金”支出，只能填列在财决05-1表“对个人和家庭的补助”类的“住房公积金”款下。
12、部门决算分析报告是部门决算工作的重要组成部份，各单位务必高度重视，通过对部门决算的分析和总结，全面反映单位收支结构的变化趋势、机构、人员、资产的变动情况。对项目支出决算，要按照预算批复的明细项目，重点说明项目完成情况及经费开支状况，是否达到预期效果、是否和预算编报的支出内容相衔接。
13、财政预算代码的填报。市级预算单位统一以“0858”+市财政局统一编制的预算代码填报，如：市政协的财政预算代码应是085810002。
三、工作要求
1、各单位的预算支出务必于2007年12月25日前支付完毕，凡末支付完毕的，属授权支付的一律注销额度，不再转入单位基本户，属直接支付的政府采购资金和专项资金不再转入政府采购专户和财政特设专户，末支付资金统一调作他用。
2、各单位的部门决算报表及分析报告于2008年1月10日前送市财政局相关业务科室审核，市财政局相关业务科室审核并经审核人、科室负责人签字后，于2008年元月20日前送国库审核汇总。
各单位分别在市财政局相关科室申请支付的资金，统一在一套报表中反映，但必须分别经市财政局相关业务科室审核签字。
3、市财政局相关业务科室必须加强对部门决算报表的审核，确保部门决算数据的真实、准确、完整。
4、预算单位正式上报的部门决算报表及相关资料统一用A3纸打印，支出数以“元”为单位，封面经单位负责人、财务负责人、填表人签字，加盖单位行政公章，装订整齐后报国库科。
5、各单位财务人员必须认真编制部门决算，凡出现漏报、瞒报的，一经查实，市财政局将吊销财务人员的会计从业资格证。
6、不按时上报部门决算报表的单位，市财政局将从二月份起暂停单位的资金支付，由此产生的一切后果由单位自行负责。
二〇〇七年十二月十五日