江西省财政厅关于编报2007年部门决算的通知

省直各部门、各设区市财政局：

2007年是政府收支分类改革实施的第一年。按照政府收支分类改革、部门预算和资产管理等各项财政管理改革的要求，财政部对2007年部门决算进行了设计调整，调整后的部门决算进一步加强了与部门预算、与行政事业单位会计制度、与公共财政改革进程的衔接，能更全面、准确反映行政事业单位预算执行情况和财务收支活动，揭示行政事业单位资产管理情况和事业发展成效。为做好我省2007年度部门决算编报工作，按照财政部财库[2007]96号文件要求，结合我省实际，现将2007年度部门决算编报有关事项通知如下：

一、关于2007年度部门决算编报要求

2007年度部门决算数据具有承上启下的重要作用，各部门、各地区要准确理解并掌握今年部门决算的编报内容，确保政府收支分类改革后部门决算数据的真实性、准确性。

1、2007年度部门决算编报范围为列入2007年度部门预算编制范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编制部门决算。编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报时应注意与单位预算衔接一致，以便预、决算对比和对单位预算执行情况进行分析。

2、纳入部门决算编报范围并独立编报预算的单位，都应作为独立核算机构逐户编制和录入决算报表。其中，省、市级预算单位原则上应逐级进行分户录入，系统垂直管理的单位必须逐级进行分户录入；县级预算单位原则上应分户录入到二级预算单位；乡镇级预算单位应分户录入到一级预算单位。各地区、各部门应按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总，建立规范、清晰的决算数据树形结构。

3、按照政府收支分类改革科目设置的有关情况，2007年度部门决算将单位行政事业类资金与基本建设类资金进行合并反映，并将基本建设类资金明确界定为执行《国有建设单位会计制度》的资金部分，各地区、各部门应参照“会计科目与部门决算报表对应关系表（国有建设单位）”设定的口径进行分析填列。

4、2007年预算单位开始使用新的政府收支分类科目。各地区、各部门要把好数据审核关，注意2006年部门决算转换数据与2007年新科目数据相衔接，尤其要做好预算单位财政拨款结余数的衔接，确保政府收支分类改革后部门决算数据的准确性和连续性。

5、为确保部门决算补充资料表的真实、准确、有用，财政部明确：补充资料表按照“谁设计、谁负责填报口径解释和数据审核”的原则，由财政部门相关业务处（科）室负责审核和口径解释。各设区市财政部门要明确国库部门与业务部门的职责分工，特别是对部门决算补充资料表的工作分工进行明确，形成国库部门、业务部门共同审核、共同把关的良性工作机制。

6、各部门要按照有关财务会计制度规定及预算批复文件，及时清理收支账目、往来款项，核对年度预算收支和各项缴拨款项，凡属本年的收入要及时入账，各项应缴预算款和应缴财政专户款要在年终前全部上缴，各项支出要按规定的渠道如实列报，并进行年终结账。

各地区要切实做好与预算单位的对账工作，确保预算单位各项数据的真实性和准确性，并督促预算单位年终各项应缴预算款、应缴财政专户款及时上缴财政。

二、关于2007年度部门决算报送要求

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省直部门应于2008年2月1日前向省财政厅归口业务处报送本部门汇总部门决算报表（分科目报表打印至项级科目）、填报说明、分析报告一式二份及电子介质数据（含汇总及全部分户分科目数据、填报说明和分析报告）。业务处审核汇总后于2008年2月25日前将归口部门的部门决算报表、分析报告及电子介质数据交国库处进行会审。省直单位的部门决算如涉及以前年度数据调整的，另需报送相关调整文件。

2、各设区市财政部门应于2008年3月15日前参加全省决算会审，并报送本地区汇总部门决算报表（分科目报表打印至类级科目）、填报说明、分析报告一式一份及电子介质数据（含汇总及全部分户分科目数据、填报说明和分析报告）。其中：景德镇、萍乡、新余、鹰潭的送审时间为2008年3月10日-11日，南昌、九江、宜春、抚州的送审时间为2008年3月12日-13日，上饶、吉安、赣州的送审时间为2008年3月14日-15日。

3、本套报表的填报和分户录入金额单位为“元”（保留两位小数），汇总打印报表以万元为单位，保留两位小数。

三、其他有关事项

1、各部门、各地区应确保部门决算中单位人员数与财政预算部门布置的“地方财政供给单位人员信息系统”数据衔接一致；确保单位年初资产数与报送财政部门的2006年底资产清查数据相衔接。

2、各部门、各地区在部门决算编审工作中，发现预算单位在财务收支及预算执行管理中存在违规行为的，要督促其纠正并进一步加强管理，对反映突出的问题，要进行重点审核、调研和处理，对私设账户、挤占挪用预算资金，违反规定擅自提高开支标准、铺张浪费等问题要严肃查处。

3、2007年度部门决算报表编审工作应使用财政部监制的《2007年度部门决算报表软件》，并应进行江西省部门决算软件参数更新，各部门、各地区可到“江西省财政厅综合信息网”下载并更新部门决算参数。（参数下载地址为

www.jxf.gov.cnhttp://10.8.40.182:8005/webfile/kpfilesdown/230/财政决算咨询http://10.8.40.182:8005/webfile/kpfilesdown/230/下载中心

）。

4、各部门、各地区在报表编审过程中如有问题可通过“江西省财政厅综合信息网”及电话进行咨询和交流。其中涉及补充资料表的内容请与财政厅相关业务处联系，其他内容请与财政厅国库处联系。

具体联系人、联系电话：国库处胡淑萍，0791-7287621；综合处舒清，0791-7287615；行政政法处胡培芳，0791-7287597；教科文处赖茜娜，0791-7287631；农业处徐松，0791-7287583；社保处谢添，0791-7287701。